Что входит в направление
Берём налоговую регистрацию компании под управление. Проверяем юридическую форму, лицензию, виды деятельности, структуру владения, филиалы, фактические обороты и планируемые операции. Определяем, какие регистрации применимы, формируем профиль Taxable Person и заранее устраняем расхождения между корпоративными документами, бухгалтерией и данными, которые будут переданы в FTA.
Готовим постановку на учёт по Corporate Tax и VAT, когда соответствующая регистрация применима. Собираем подтверждающие документы, заполняем заявления и подаём их напрямую через EmaraTax, без цепочки посредников. Дополнительные запросы не пересылаем клиенту без обработки: разбираем, какие сведения требуются, готовим ответ и контролируем обновление статуса.
После регистрации настраиваем рабочий налоговый контур: доступы, ответственных лиц, налоговый период, календарь деклараций и платежей, правила хранения документов. Клиент получает не просто TRN, а готовую систему, связанную с бухгалтерией, выставлением счетов и дальнейшей отчётностью.
Готовим VAT-декларацию не по выгрузке одной кнопкой, а по сверенной бухгалтерской базе. Сопоставляем продажи, закупки, налоговые инвойсы, кредит-ноты, импорт, экспорт, reverse charge, таможенные данные и движение по налоговым счетам. Проверяем, чтобы показатели декларации совпадали с учётом и фактическими операциями компании.
Разбираем налоговый режим каждой существенной операции: стандартная или нулевая ставка, освобождение, операция вне сферы VAT, место поставки, дата возникновения обязательства и право на восстановление входного налога. Недостающие документы и спорные позиции выводим до подачи, а не после запроса FTA. Ошибки прошлых периодов отдельно оцениваем и включаем в план исправления.
Подготавливаем и подаём декларации по VAT на основании согласованного комплекта данных напрямую через EmaraTax. Фиксируем сумму к уплате или переносу, даём платёжные реквизиты и контролируем срок. По завершении клиент получает декларацию, расчёт, сверки и рабочий файл, который можно быстро поднять при проверке.
Сначала проверяем, действительно ли накопленный VAT подлежит возврату и выдерживает документальную проверку. Анализируем источник переплаты, налоговые периоды, входные инвойсы, поставщиков, импортные документы, подтверждения оплаты, банковские реквизиты и связь расходов с облагаемой деятельностью. Слабые позиции устраняем до подачи заявления.
Формируем возвратный файл, в котором заявление, VAT-декларации, бухгалтерский регистр и подтверждающие документы дают одну и ту же картину. Сверяем суммы по периодам, исключаем дубли и неподтверждённые вычеты, готовим реестры и пояснения по крупным или нестандартным операциям. Возврат не должен зависеть от того, насколько быстро клиент соберёт документы после запроса.
Подаём запрос на возврат VAT напрямую через EmaraTax и ведём его до завершения административного процесса. Запросы FTA разбираем сразу, готовим согласованные ответы и передаём доказательства в установленном формате. Клиент видит статус, открытые вопросы и следующий шаг, а не остаётся один на один с уведомлениями в кабинете.
Берём расчёт Corporate Tax от закрытой бухгалтерской базы до готовой декларации. Проверяем финансовую отчётность и трансформируем бухгалтерский результат в налогооблагаемый доход с учётом применимых корректировок, освобождений, расходов, процентных ограничений, убытков, льгот, операций со связанными сторонами и иностранного налогового кредита.
Каждая существенная строка декларации получает расчёт и документальное основание. Сверяем выручку и расходы с VAT, банком, payroll, договорами и данными группы, проверяем остатки и необычные проводки. Если бухгалтерия не готова к подаче, сначала закрываем расхождения и только после этого фиксируем налоговую позицию.
Подготавливаем расчёт и подаём декларацию по Corporate Tax напрямую через EmaraTax. Контролируем календарь подачи и оплаты, сохраняем полный рабочий комплект и перечень принятых налоговых решений. При последующем запросе позиция компании восстанавливается по документам, а не по памяти исполнителя.
Разбираем налоговый вопрос в контексте реальной сделки, а не в отрыве от бизнеса. Анализируем договоры, движение товаров и услуг, роли сторон, юрисдикции, расчёты, структуру владения и бухгалтерское отражение. Для компаний ОАЭ и международных структур определяем применимый подход по VAT, Corporate Tax и связанным обязательствам.
Результат консультации - конкретная позиция и план действий. Указываем, как оформить договор и инвойс, какие документы собрать, что изменить в учёте, как отразить операцию в декларации и кто отвечает за выполнение. Если есть несколько допустимых вариантов, выбираем рабочий маршрут под коммерческую цель клиента и фиксируем основания выбора.
Не оставляем заключение отдельным файлом, который никто не внедрил. Напрямую подключаем бухгалтерию, корпоративную и юридическую команды, обновляем процесс и контролируем применение позиции. Когда после анализа сохраняется существенная неопределённость, готовим аргументированный запрос на официальное разъяснение и необходимый доказательный пакет.
Проверяем Small Business Relief и режим Qualifying Free Zone Person как два самостоятельных налоговых маршрута. Для SBR анализируем статус лица, выручку, периоды и ограничения. Для QFZP проверяем substance, виды деятельности, источники дохода, категории контрагентов, постоянные представительства, трансфертное ценообразование, финансовую отчётность и другие применимые условия.
По свободной зоне не принимаем формулу «Free Zone означает 0%» без проверки. Разбираем выручку по направлениям и контрагентам, отделяем qualifying и non-qualifying income, проверяем excluded activities и подтверждающие договоры. Формируем карту условий режима, перечень документов и действия, которые должны быть выполнены в текущем периоде.
Оценка возможности применения Small Business Relief или режима QFZP завершается управленческим решением: применять режим, изменить процесс или считать налог по общим правилам. После выбора продолжаем контролировать показатели в течение периода, чтобы основание не существовало только на дату консультации.
Выявляем связанные стороны и Connected Persons, собираем внутригрупповые договоры и строим полный реестр контролируемых операций. Анализируем товары, услуги, финансирование, управление, лицензирование, распределение расходов и выплаты собственникам. Фактические функции, активы и риски сопоставляем с тем, что написано в договорах и отражено в учёте.
Определяем применимые раскрытия и объём документации по трансфертному ценообразованию. Выбираем метод, проверяем принцип arm’s length, готовим экономическое обоснование, benchmark и рабочие расчёты, когда они требуются. Политика должна объяснять реальную модель группы, а не повторять универсальный шаблон без связи с цифрами.
Готовим применимую документацию, раскрытия к Corporate Tax-декларации, Local File и Master File в согласованном объёме. Работаем напрямую с руководством и финансовой командой клиента, а при международной структуре координируем локальные данные с групповой документацией. Внутригрупповые цены, договоры и бухгалтерия приводятся к одной защищаемой позиции.
По Tax Residency Certificate сначала определяем цель сертификата, период и применимое соглашение об избежании двойного налогообложения. Для компании проверяем лицензию, учредительные документы, TRN, адрес, банковские и операционные доказательства, а при необходимости - фактическое управление и контроль. Для физического лица формируем доказательства присутствия, резидентства и центра интересов под выбранное основание.
Регистрационные изменения в EmaraTax ведём как обязательное продолжение корпоративных изменений. Обновляем применимые сведения о лицензии, адресе, деятельности, собственниках, уполномоченных лицах, филиалах, банковских реквизитах и налоговых периодах. Не допускаем, чтобы данные FTA расходились с реальным состоянием компании.
При прекращении деятельности или утрате основания для регистрации проверяем условия снятия с учёта, закрываем декларации и расчёты, готовим заявление и подтверждающие документы. TRC, deregistration и регистрационные изменения подаём напрямую через официальные сервисы и сопровождаем до закрытия запросов в согласованном объёме.
Запрос FTA сразу переводим в управляемый проект. Фиксируем срок, предмет, налоговые периоды, перечень документов и ответственных лиц. Сохраняем исходное уведомление, ограничиваем хаотичную переписку и определяем, какие данные уже есть, что необходимо восстановить и какие позиции требуют отдельного объяснения.
Сверяем декларации с бухгалтерией, договорами, инвойсами, платежами, таможенными и корпоративными документами. Готовим ответы и доказательства в логичной последовательности, устраняем противоречия до передачи и заранее отрабатываем ожидаемые дополнительные вопросы. Компания отвечает одной согласованной позицией, а не набором несвязанных писем от разных исполнителей.
В пределах согласованных полномочий ведём коммуникацию напрямую и не превращаем клиента в курьера между консультантами. Контролируем каждый запрос, подачу и подтверждение получения до завершения проверки или уточнения. Если выявлена ошибка, определяем применимую процедуру исправления и управляем дальнейшими действиями.
Проводим налоговую диагностику до того, как несоответствие станет предметом внешнего запроса. Проверяем регистрации, декларации, расчёты, выручку, расходы, входной VAT, Corporate Tax, связанные стороны, QFZP, трансфертное ценообразование и хранение документов. Результат - карта выявленных вопросов, приоритеты и конкретный план исправления.
Для финансового аудита заранее готовим бухгалтерскую базу и подтверждающий комплект. Сверяем остатки, закрываем открытые позиции, формируем расшифровки, договоры, банковские подтверждения и рабочие файлы по существенным статьям. Подготовка документов к проверке и координация взаимодействия с аудитором выполняются в согласованном объёме.
Если требуется независимое аудиторское заключение, напрямую координируем работу с назначенным лицензированным аудитором и ведём реестр его запросов. Клиент не соединяет бухгалтеров, налоговых специалистов и аудитора вручную. Процесс остаётся под единым управлением, а формальное аудиторское мнение выдаёт независимый аудитор.
Соберём решение из нескольких направлений и выстроим единый порядок работы.
Описать задачу ↗